Der Arbeitgeberverband Deutscher Apotheken (ADA) will die betriebliche Altersversorgung (bAV) für die bundesweit rund 140.000 tarifgebundenen Apothekenangestellten grundlegend umbauen. Nach Vorstoß des ADA-Vorsitzenden Thomas Rochell, der zugleich dem Apothekerverband Westfalen-Lippe (AVWL) vorsteht, sei die seit über einem Jahrzehnt praktizierte Direktversicherung in ihrer jetzigen Form nicht mehr zeitgemäß. Inspiriert von den Rentenreformplänen der Bundesregierung zur Einführung einer kapitalgedeckten Aktienrente forciert der Verband nun Rahmenverträge für eine »chancenorientierte« Altersvorsorge. Was auf den ersten Blick nach attraktiven Renditen klingt, berührt im Kern das sensible Gefüge aus Tarifautonomie, Arbeitgeberhaftung und Altersarmutsrisiko im Apothekenalltag.
Status quo: Das tarifliche Fundament seit 2012
Die betriebliche Altersvorsorge ist in den öffentlichen Apotheken kein Neuland. Bereits zum 1. Januar 2012 etablierte der ADA gemeinsam mit der Apothekengewerkschaft ADEXA den Tarifvertrag zur betrieblichen Altersvorsorge für Mitarbeiter und Auszubildende zur pharmazeutisch-kaufmännischen Angestellten in Apotheken. Diese Vereinbarung sicherte Beschäftigten einen gestaffelten Arbeitgeberbeitrag zu, der sich strikt nach der vertraglich vereinbarten wöchentlichen Arbeitszeit richtet. Vollzeitkräfte erhalten derzeit einen monatlichen Festbetrag, Teilzeitkräfte einen entsprechend anteiligen Zuschuss.
Besonders relevant für die Praxis: Nutzt eine PKA, PTA oder angestellte Approbierte die Möglichkeit der Bruttoentgeltumwandlung, sieht der Tarifvertrag einen pauschalen Arbeitgeberzuschuss von 20 Prozent des umgewandelten Betrages vor. Damit liegt die Apothekenbranche seit Jahren über dem gesetzlichen Mindeststandard: Der Gesetzgeber zog erst zum 1. Januar 2019 über § 1a Absatz 1a des Betriebsrentengesetzes (BetrAVG) nach und legte dort lediglich eine Weitergabe der ersparten Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von 15 Prozent fest. Der ADA betont diesen historischen Verhandlungserfolg gern als Beleg für die Attraktivität der Vor-Ort-Apotheke als Arbeitgeber.
Niedrigzinsfalle gegen Kapitalmarkt: Was der ADA anstrebt
Der Haken an den bestehenden Policen liegt in den Konditionen der traditionellen Direktversicherung: Über Jahre hinweg sorgten Niedrigzinsphasen und Garantiezinsabsenkungen dafür, dass klassische Lebens- und Rentenversicherungen nach Abzug von Vertriebs- und Verwaltungskosten real kaum noch Kaufkraftzuwächse erwirtschafteten. Rochells Vorstoß zielt darauf ab, künftige Rahmenverträge stärker an ertragsstarken Anlageklassen wie weltweiten Aktienindizes auszurichten. Ein solches Modell birgt jedoch naturgemäß ein höheres Anlagerisiko – insbesondere dann, wenn der Renteneintritt in konjunkturelle Schwächephasen fällt.
Juristisch und tarifpolitisch wirft dies komplexe Detailfragen auf: Im deutschen Betriebsrentenrecht gilt nach § 1 Absatz 1 Satz 3 BetrAVG die uneingeschränkte Einstandspflicht des Arbeitgebers. Fällt der Ertrag einer fondsgebundenen Direktversicherung hinter die zugesagten Mindestleistungen zurück, haftet im Zweifel die Inhaberin oder der Inhaber mit dem Betriebsvermögen. Eine Enthaftung der Arbeitgeber ist bislang nur im Rahmen des sogenannten Sozialpartnermodells (reine Beitragszusage nach § 21 ff. BetrAVG) möglich. Dieses setzt jedoch voraus, dass Gewerkschaften und Arbeitgeberverbände die Anlagekriterien, Rentenmodelle und Risikopuffer bis ins Detail gemeinsam aushandeln und überwachen – Garantien gibt es für die Arbeitnehmerseite dabei ausdrücklich nicht mehr.
Die Konsequenzen für PTA, PKA und Approbierte
Für die Angestellten im Apothekenbetrieb bedeutet der Vorstoß eine Weichenstellung. Insbesondere für Berufsgruppen im mittleren und unteren Gehaltsband, wie PKA und PTA mit Gehältern laut aktuellem ADA-Gehaltstarifvertrag, ist jede zusätzliche Rentensäule überlebenswichtig, um Altersarmut abzuwenden. Ein chancenorientiertes Modell kann auf lange Sicht (Anlagehorizonte von 20 bis 40 Jahren) inflationsgeschützte Mehrerträge liefern, erfordert jedoch verbindliche Absicherungen:
- Verbindliches Life-Cycle-Management: Zum Renteneintritt hin müssen erwirtschaftete Fondsgewinne sukzessive in schwankungsarme Rentenpapiere umgeschichtet werden, um Kursstürze kurz vor Dienstzeitende auszuschließen.
- Kostentransparenz und Gebührendeckelung: Hohe Abschluss- und Verwaltungskosten klassischer Versicherungspolicen fressen Renditen auf; ein neuer Rahmenvertrag muss minimale Kostenstrukturen aufweisen.
- Bestandsschutz: Bereits bestehende Verträge aus dem Tarifvertrag von 2012 dürfen bei einer Neuregelung nicht nachteilig angetastet werden.
Prüfschritte für Beschäftigte in der Übergangsphase
Bis ADA und ADEXA die Verhandlungstische über eine reformierte bAV verlassen, gelten die bisherigen tariflichen Bestimmungen unverändert fort. Angestellte sollten ihre Entgeltabrechnungen genau prüfen: Wird der tarifliche Arbeitgeberbeitrag entsprechend der vereinbarten Stundenzahl voll ausgeschöpft? Bei bestehender Entgeltumwandlung muss zwingend der tarifliche 20-Prozent-Zuschuss fließen – die Beschränkung auf den gesetzlichen Mindestsatz von 15 Prozent stellt in tarifgebundenen Apotheken einen Vertragsverstoß dar. Wer derzeit über den Neuabschluss einer betrieblichen Altersversorgung nachdenkt, sollte Vertragslaufzeit, Garantieniveau und Fondsauswahl mit Blick auf die angekündigte Modernisierung genau abwägen.